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대내외평가

외부감사

2019년
외부감사 미실시

2018년
감사기관 : 행정안전부
감사결과
2018년 외부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 자산운용·관리에 대한 내부절차 미준수 등 부적정 시정·주의

리스크관리 사전·사후 관리계획 수립, 투자심의위원회 정비방안 마련 등

관련규정 개선

완결
2 해외주식 위탁운용 절차 및 사후관리 부적정 등 경고·주의

외부위탁 운영기관 선정 및 관리기준 마련, 주식거래 증권사 선정시 계량평가기준 개선

관련자 경고조치 및 관련기준 개선

완결
3 대체투자 자산 분류 등 부적정 개선

비정형투자는 대체투자로 분류하고 투자심의위원회 의결토록 개선

관련투자는 대체투자 의사결정에 따르도록 개선

완결
4 파생결합증권 회계 처리 부적정 주의

파생결합증권(DLB)의 매도가능증권 분류 개선

’18년 결산시 파생결합증권 회계처리 반영

완결
5 대체투자 자산을 공정가치로 미평가 부적정 주의

대체투자자산 공정가치 평가대상 확대 실시

’18년 결산시 대체투자자산 공정가치 평가대상 확대

완결
6 해외 자산투자 관련업무 추진 부적정 경고·주의

위탁운용 정량평가 기준 및 환헷지 계약을 개선할 것

관련자 경고조치 및 유사사례 재발하지 않도록 주의

완결
7 주식운용 계정분류 부적정 주의

매도가능증권의 자산분류를 적절히 반영하도록 업무추진시 주의

매도가능증권과 단기매매증권의 자산분류 및 평가손실이 적절히 반영되도록 주의

완결
8 직원 승진임용 부적정 경고·주의

승진예정인원 산정 시 최상위직급이 아닌 전체 상위직급의 정원을 합산하는 것으로 승진예정인원을 산정하지 않도록 주의

관련자 경고조치 및 유사사례가 재발하지 않도록 주의

완결
9 채용업무 추진 부적정 시정·주의

서류전형 심사 시 당해 직무수행에 관련되는 자격, 기타 특수경력 등으로 심사할 수 있도록 정량적이고 객관적인 심사기준 마련 및 시행하고 인사위원회 구성에 주의

업무추진시 유사사례가 재발하지 않도록 주의

완결
10 성과포상금 지급 부적정 시정·주의

성과포상금 지급에 관한 세부사항 재정비하고 지급기준과 다르게 지급되는 사례가 없도록 주의

관련업무 처리시 주의

완결
11 공제회 건물을 운영위원회 의결없이 저가 또는 무상임대 부적정 경고·주의

규정과 다르게 운영위원회 의결없이 공제회 건물을 저가 또는 무상으로 임대하지 않도록 주의

관련자 경고조치 및 운영위원회 의결토록 관련업무 주의

완결
12 물품단가 및 납품수량 조정을 통한 공용물품 사적처리 부적정 경고

관련자 경고 처분

관련자 경고 조치

완결
13 지부운영 관련 행정지원비 지급 부적정 경고·시정

지부운영 행정지원비에 대하여 유관기관 지급현황 등과 비교·분석하여 개선방안 마련하고 관련자 경고 처분

관련자 경고처분 및 지원비 지급 중지

완결
14 장기연체 대여자 관리 부적정 주의

대여원리금 상환이 연체된 경우에는 조속히 회수에 만전을 기할 수 있도록 주의

대여연체관리 업무 주의

완결
15 행정공제회 회관 시설개선 설계용역 및 공사발주 부적정 경고·주의

시설공사에 대한 설계용역 및 공사발주 시 관련 법령을 준수하고 관련자 경고 처분

관련자 경고 처분 및 관련업무 추진시 주의

완결
16 관리자급 직원에 대한 연장근무수당 지급 부적정 시정

관리자에게 잘못 지급한 연장근로수당 회수

연장근로수당 회수 및 관련 업무 주의

완결
17 업무추진비 등 법인카드 집행관리 부적정 주의

법인카드를 사용할 경우 예산집행 전 그 목적 또는 사유에 대해 해당 전결권자의 결재를 득한 후 예산을 집행하고, 특히 업무추진비 집행 시에는 관련 규정을 준수

관련규정 준수 및 업무추진 주의

완결
18 수의계약 대상이 아님에도 수의계약 체결 부적정 주의

구매계약 추진 시 분할발주가 불가함에도 분할하여 위법하게 수의계약하지 않도록 주의

구매계약 추진 시 업무 주의

완결
19 퇴직급여금 신청안내 소홀로 미지급급여금 청구시효 소멸 주의

시효 경과로 퇴직급여금이 소멸되지 않도록 청구안내 확대방안을 마련하는 등 업무에 주의

퇴직급여금 미청구자 발생이 최소화 할 수 있도록 주의

완결
20 POBA 장학사업에 대한 자체규정 마련 필요 개선

POBA 장학사업 규정을 마련하여 시행하는 사업이 적정하게 운영되도록 만전을 기할것

장학사업을 대체할 복지사업 추진

완결
21 대의원 자격이 없는 자가 의결권 행사 등 부적정 개선

대의원 자격여부에 대한 상시 모니터링 체계 구축하고, 대의원 궐위에 관한 보선 규정 정비·시행

향후 관련업무 철저 및 관련규정 정비

완결
22 임금협약 미신고 부적정 주의

노동조합과 임금협약 등이 포함된 단체협약을 체결하는 경우에는 관련법령에 따라 관할 행정관청에 신고하도록 주의

단체협약체결시 업무추진에 주의

완결
2017년
외부감사 미실시

내부감사

2019년
감사결과
2019년 내부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 투자 관련
자금관리
부적정
주의

투자관련 업무추진 시 자금의 유출입 계획을 정확히 파악하여 단기자금 관리부서에서 적정하게 단기자금을 운용 및 관리할 수 있도록 관련 업무에 철저를 기할 것

향후 관련업무 철저 및
오류 방지대책 수립

완결
2 PDF, CLO
펀드 등
원리금 회수에
관한 사항
규정 정비
개선

PDF, CLO 펀드 등의 원리금 회수에 관한 사항과 관련하여 대체투자 의사결정체계에 따라 합리적인 사후관리가 이루어질 수 있도록 관련규정을 정비할 것

관련규정 정비

완결
3 국내 헤지펀드
리스크 관리
추진 부적정
주의

운용자산의 손절매와 관련한 업무추진시 해당 자산에 대한 불확실성이 제거되거나 자산가치의 상승이 기대되는 명확한 사유가 없다면 당초의 계획 대로 추진할 수 있도록 업무에 주의할 것

향후 관련업무 철저

완결
4 주식위탁 운용사
선정위원회
위원 구성 부적정
개선

주식위탁 운용사 선정을 위한 선정위원회 구성시 위원회 심사의 공정성·투명성을 강화하기 위하여 내·외부위원 구성을 개선할 것

관리기준 마련

완결
5 자산운용 관련
규정 준수 소홀
정비 미흡
주의

업무추진 시 관련규정을 준수하여 일상감사를 수감할 수 있도록 하고 향후 유사사례가 재발하지 않도록 주의할 것

매 분기마다 적시에 팀원들이 법규준수 체크리스트를 작성하여 제출할 것

향후 관련업무 철저

완결
6 잉여자금 관리
기준 마련
개선

기본적인 운영자금을 제외하고는 보유현금을 최소화하여 공제회로 적기에 송금할 수 있도록 보유현금에 대한 구체적인 관리기준 마련

관리기준 마련

완결
7 감가상각비 등
회계처리
방법 개선
개선

사업소 운영 및 자산관리 등 제반사항을 고려하여 자본적 지출에 대한 효과적인 회계처리 방법을 고려하여 시행

2019년 결산부터 시행

완결
8 대손충당금
설정 기준 개선
개선

장기 연체된 매출채권에 대하여 유사업종의 사례를 참조하여 적절한 대손관리를 실시할 수 있도록 관련 업무 개선

설정기준 마련

완결
9 퇴직 및 휴직자의
복지지원금
초과사용분 미회수
시정

퇴직 및 휴직자에 대한 복지지원금 초과사용분 433,340원을 회수하고, 향후 유사사례가 발생하지 않도록 주의

복지지원금 초과사용분 환수

완결
10 금산세계인삼엑스포
행사 손익분석 검토 미흡
주의

신규 사업 추진시 객관적이고 체계적인 분석을 바탕으로 사업 타당성을 분석하고, 사업종료 후에는 철저한 결과분석을 통해 매출 및 영업관리에 참고가 될 수 있도록 업무추진에 만전을 기하도록 주의

신규사업 추진위원회 운영기준 마련 및 향후 관련업무 철저

완결
11 유성사업소 보유
골프장 회원권 관리 개선
개선

골프회원권의 활용 및 관리방안을 마련하여 사업소 자산이 영업에 효율적으로 사용될 수 있도록 관련 업무 개선

회원권 매각 완료

완결
12 법정교육 등
필요교육 미실시
주의

법정 의무교육 등 필수적인 교육을 적기에 실시하여 각종 사고의예방에 만전을 기하고 과태료 등의 벌칙대상이 되지 않도록 주의

향후 법정의무교육 실시

완결
13 자녀학비보조비
한도 초과 지급
개선

단체협약과 자녀학비보조비 관련 규정간의 관계를 정비하여 자녀학비보조비가 규정 취지에 맞게 적용되도록 관련 업무에 주의

자녀학비보조비 지급 관련 노사합의 완료

완결
14 업무추진비 등
법인카드 사용 및
관리 부적정
주의

법인카드 사용자에 대한 업무연찬을 실시하여 향후 법인카드 사용시 사용기준에 위배되지 않도록 주의하는 한편, 관련 규정의 취지와 유성사업소의 영업 특성을 반영하여 법인카드가 적정하게 사용될 수 있도록 법인카드 사용에 관한 방침을 마련

법인카드 사용자
업무연찬 실시

사용방침 마련

완결
15 조사연구비
예산 편성 및 집행 미흡
개선

관련규정에 따라서 조사연구비 예산 편성 및 집행실적의 차이를 분석하고, 유사 예산항목을 통합하는 등 개선방안을 마련

개선방안 마련

완결
16 계약업무 추진 관련 제안서 평가위원회 구성 부적정 개선

계약 업무 추진과 관련하여 제안서 평가위원회 구성시 평가위원 구성을 일관성 있게 유지하고 내·외부위원의 구성에 관한 기준을 마련

제안서 평가위원회 구성기준 수립

완결
17 호텔자문계약 추진시
재무회계규정 미준수
주의

호텔업무 관련 계약을 장기 유지하는 경우 재무회계규정을 준수하여 계약업무를 추진하고, 향후 유사사례가 재발하지 않도록 주의

향후 관련업무 철저

완결
18 계약이행보증 및
하자이행보증 담보기간
설정 개선
개선

향후 계약업무 집행시 보증기간과 관련한 규정을 준수하여 계약상대방으로부터 보증보험증권 등을 제출받을 수 있도록 계약서를 작성하는 등 관련 업무를 개선

향후 관련업무 철저

완결
19 조달청 구매 계약
관련 업무절차 개선
개선

물품의 구매 등과 관련한 예산의 집행 시 조달청 단가계약 품목 또는 일반구매 품목에 대해서 동일 종류의 생산자가 다수일 경우 제품의 성능과 가격을 종합적으로 고려하여 구매 계약업무를 추진

향후 관련업무 철저

완결
20 계약규정
미준수
주의

공사계약시 분할하여 수의계약하지 않도록 향후 계약절차에 관한 규정을 준수하여 유사사례가 발생하지 않도록 주의

향후 관련업무 철저

완결
21 공사계약
입찰방식 부적정
주의

향후 공사 계약을 추진하는 경우 입찰 전 설계 및 규격, 내역서 및 시방서 등 설계도서를 갖추고 그에 따라 규정에 정하는 입찰방식으로 공사 계약 절차를 준수하여 공사의 품질 및 원가관리, 입찰 및 계약관리 등 예산이 효율적으로 집행될 수 있도록 주의

향후 관련업무 철저

완결
22 인사위원회
심의·의결 과정없이 채용계획 수립
주의

직원 채용에 관한 채용계획을 수립하는 경우에는 사전에 인사 위원회의 심의·의결과정을 거쳐 채용 업무를 추진

향후 채용계획시 인사위원회 개최

완결
23 경력직 직원 채용 관련
인사위원회 등
구성 부적정
주의

서류·면접전형 및 인사위원회 구성시에는 객관적인 심사가 될 수 있도록 응시자와 이해관계가 있는 위원은 제척하고, 각 시험전형에 심사위원이 중복으로 구성되지 않도록 주의

향후 채용계획시 인사위원회 개최

완결
24 홈페이지 예약시스템
관리 페이지 개선
개선

홈페이지 관리자 시스템에 대한 외부환경 노출의 위험성을 줄이기 위해 사내에서 업무담당자 또는 관련부서에서만 관리자 시스템에 접근할 수 있도록 하는 등 기술적 보호조치를 취함

관리자페이지 접속 IP 제한

완결
25 개인정보 취급
위탁 운영 관리 개선
개선

수탁자에 대한 교육 및 관리·감독 계획을 수립하여 개인정보가 안전하게 관리될 수 있도록 필요한 조치를 취하고, 개인정보 노출에 대한 경각심을 고취하기 위해 수탁업체로부터 보안서약서를 징구

개인정보보호 교육 및 관리·감독 계획 마련

보안서약서 징구

완결
26 정보시스템
유지보수 점검 개선
개선

유지보수 계약업체에 대해 유지보수 작업내용 및 정비보수, 정기점검 실시 결과 등을 관리·감독할 수 있도록 필요한 조치를 취함

매월 시스템 정기유지보수 점검결과표 징구

완결
27 회원자격상실
관련 업무처리 부적정
주의·개선

회원이 부담금을 미납하는 경우 관련규정에 따라서 미납 및 회원 자격상실 통지를 실시하는 한편, 기존 통지방식 외에도 다양한 통지방식이 시행 가능하도록 관련규정을 정비

회원 자격상실 통지 실시

소관부서에서 관련 규정 개정 추진

추진중
28 분할지급퇴직급여
지급방법 개선
개선

분할지급퇴직급여의 제반현황을 점검하여, 장기적 관점에서 분할지급퇴직급여를 활성화하고 회원의 편익을 도모할 수 있도록 관련 제도에 대한 검토와 개선책을 강구

현행 유지

완결
29 회원부담금 수납 관련
규정 미준수
주의

관련 규정에 따라서 회비가 적기에 수납될 수 있도록 업무추진에 만전을 기하고, 향후 유사사례가 재발하지 않도록 지분회 담당자 교육 등 업무연찬을 실시

향후 관련업무 철저

완결
30 퇴직급여
지급방법 개선
개선

유관기관 및 유사 금융 상품 사례 등을 종합적으로 검토하여 퇴직급여지급방법에 대하여 검토 및 개선

소관부서에서 관련 사항 검토 중

추진중
31 회원콘도 관련
업무추진 개선
주의·개선

회원콘도시설 계약 업무 추진시 관련규정을 준수하여 사전에 계약업무를 추진하고, 향후 유사사례가 재발하지 않도록 주의

회원니즈에 부합하는 복지서비스를 제공하기 위하여 기존 회원콘도 운영방식외에도 다양한 회원콘도시설 운영형태에 대한 장·단점 등을 분석하는 등 종합적인 검토를 추진

소관부서에서 관련 사항 검토 중

추진중
32 제휴복지사업
운영규정 마련 필요
개선

제휴복지사업의 체계적이고 일관성 있는 운영을 위하여 관련 규정(지침 등)을 마련

소관부서에서 관련 사항 검토 중

추진중
33 홍보 기념품
구매 업무절차 미준수
주의

홍보물품 등의 구매업무 추진 시 위임 전결규칙에 따라 추진하도록 관련업무 추진에 주의

향후 관련업무 철저

완결
2018년
감사결과
2018년 내부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 글로벌 리츠
운용사 선정을
위한 평가 부적정
주의

사전에 평가기준 및 평가방법 등이 포함된 선정계획을 마련하고 결재를 득하고, 평가 오류가 재발되지 않도록 할 것

관련업무 철저 및 오류 방지대책 수립

완결
2 투자확약서 발급
절차 부적정
개선

투자확약서 등을 교부하는 경우 전결권자의 결재를 득한 후 교부하고, 문서의 위·변조 예방을 위하여 발급 체계를 개선하고 관련 규정을 마련할 것

관련규정을 개정하고 위변조 예방조치 실시

완결
3 자산관리 위탁계약
입찰공고 게시 부적정
주의

업무처리 절차를 준수하여 임의로 입찰공고를 게재하지 않도록 주의

관련업무 철저 및 재발하지 않도록 주의

완결
4 계약서류보전
관련 감사
주의

임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계요구

관련자 주의 처분

완결
5 공제회 법제규정
정비 미흡
개선

운영위원회 추진 시 심의안건 및 보고사항을 조기에 확정토록 노력

소관부서에서 관련 규정 개정 추진

추진중
6 운영위원회 개최
관련 업무처리 소홀
주의

운영위원회 추진 시 심의안건 및 보고사항을 조기에 확정토록 노력

관련업무 철저

완결
7 단기자금의
기간물 운용
부적정
주의

자금계획 등을 고려하여 적정규모를 초과한 수시물에 대해서 안정성이 뒷받침되는 경우 기간물로 편입하여 효율적으로 운용토록 노력

단기자금 운용시 관련 운용 및 관리기준을 준수토록 노력

완결
8 단기자금 운용 및
관리기준 준수
부적정
주의

단기자금 운용시 관련 운용 및 관리기준을 준수하고, 향후 유사사례 재발하지 않도록 주의 할 것

단기자금 운용시 관련 운용 및 관리기준을 준수토록 노력

완결
2017년
감사결과
2017년 내부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 투자회사
파견직원에 대한
관리방안 마련
개선

공제회 직원이 파견근무 시 수행할 업무와 의무사항에 대한 위임계약 또는 서약 미실시

관련규정 개선

완결
2 중원골프클럽
업무관리 개선
개선

중원GC의 영업관련 규정정비 및 파견된 대표이사의 영업활동에 대한 가이드라인 마련 등 중원GC와 파견직원에 대한 관리방안 마련

운영관리 방안 마련

완결
3 임직원
사무인계·인수
부적정
주의

부서업무 영역 조정시 규정에 따른 사무의 인계·인수 절차 미실시

규정에 따른 절차이행 완료

완결
4 중원골프클럽
민원에 대한 감사
징계

임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계요구

관련자 1명 징계

완결
5 투자의향서 및
투자확약서
발급절차 개선
개선

투자의향서 및 투자확약서 발급 시 위변조 방지조치 및 날인관련 업무처리를 개선할 것

관련업무 절차 개선

완결
6 ELB 중도상환
절차 부적정
주의

ELB 중도상환 의사결정 시 위임전결규칙 등 관련 규정에 부합하는 절차를 이행할 것

관련업무 철저

완결
7 구조화채권
투자기준 등
개선방안 마련
개선

구조화채권 투자대상 선정 시 일관성 있는 신용 등급 조사기준의 원칙이 적용되도록 개선

조사기준 개선

완결
8 거래증권사
정성평가 기준
개선방안 마련
개선

거래증권사 선정을 위한 정성평가의 항목, 배점 등을 구체적으로 수립할 것

평가기준 개선

완결
9 공제금대여
연체관리 개선
개선

공제금대여 연체에 대한 체계적인 관리방안을 마련하여 연체관리 업무를 개선

관련규정 개선

완결
10 영문홈페이지
관리운영 부적정
주의

영문홈페이지를 최신정보로 갱신하고, 업무 매뉴얼을 작성하는 등 홈페이지 운영관리에 만전을 기할 것

홈페이지 운영,관리 철저

완결
11 월간지 수익성
개선방안 검토
개선

출판사업의 수익성 악화에 대한 대안 및 회원교양사업에 대한 개선방안을 마련

출판사업 활성화 방안 추진

완결
12 이메일시스템
보안강화
개선

공제회 이메일시스템 접속에 대하여 추가적인 보안인증 절차를 적용하는 등 보안방안을 수립하여 운영할 것

업무처리 방안 수립

완결
13 한아름목돈예탁급여 및
분할지급퇴직급여 부가율
산정기준 개선
개선

한아름목돈예탁급여 및 분할지급퇴직급여 부가율 책정기준과 관련하여 국제결제기준 자기자본비율 이외에 시장점유율 등 도입을 검토

관련 규정 개정

완결
14 자산운용위원회
운영 부적정
주의

연간 자산운용계획과 전술적 자산배분의 조정에 대한 근거를 명확히 할 수 있도록 주의

향후 관련 업무 철저

완결
15 결제계좌신고제도
이행 부적정
주의

결제계좌신고서를 제출 받아 약정된 계좌로만 자금의 집행 및 회수를 시행하도록 주의

향후 관련 업무 철저

완결
16 신규직원 채용 자격증
가산제도 운영 부적정
주의

신규직원 채용업무 추진시 자격증 소지자에 대한 가산점제도의 운영이 인사규정과 상충되지 않도록 주의

향후 관련 업무 철저

완결
17 2016년도 일본연수
대상자 추가 선정 부적정
주의

선정기준에 따라 대상자를 선발하여 시행하고, 방침 변경시에는 변경계획을 수립하여 일상감사를 수감할 것

향후 관련 업무 철저

완결
18 리스크관리위원회 등
외부위원 위촉기준 개선
개선

외부위원의 전문성 확보 및 투명성 강화 등을 위한 관리기준을 마련할 것

외부위원 운영 및 관리기준 개선

완결
19 2017년도 신용리스크
허용한도 미설정
개선

신용리스크 허용한도를 일관성 있게 합리적으로 설정할 수 있도록 업무를 개선

18년도 신용리스크 허용한도 설정 추진

완결
20 신용리스크관리시스템
정보수신 계약 부적정
주의

외부 정보 수신 계약을 체결함에 있어서 「재무회계규정」에서 정한 기간을 준수하도록 주의

계약기간 만료후 규정에 따라 계약업무 추진

완결
21 파견근무자의 임직원
행동강령실천규칙 위반
징계

임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계 요구

관련자 1명 징계

완결

공시구분 정기공시
작성자 감사팀 이진승
연락처 02-3781-0955
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