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대내외평가

외부감사

2018년
감사기관 : 행정안전부
감사결과
2018년 외부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 자산운용·관리에 대한 내부절차 미준수 등 부적정 시정·주의

리스크관리 사전·사후 관리계획 수립, 투자심의위원회 정비방안 마련 등

관련규정 개선

완결
2 해외주식 위탁운용 절차 및 사후관리 부적정 등 경고·주의

외부위탁 운영기관 선정 및 관리기준 마련, 주식거래 증권사 선정시 계량평가기준 개선

관련자 경고조치 및 관련기준 개선

완결
3 대체투자 자산 분류 등 부적정 개선

비정형투자는 대체투자로 분류하고 투자심의위원회 의결토록 개선

관련투자는 대체투자 의사결정에 따르도록 개선

완결
4 파생결합증권 회계 처리 부적정 주의

파생결합증권(DLB)의 매도가능증권 분류 개선

’18년 결산시 파생결합증권 회계처리 반영

완결
5 대체투자 자산을 공정가치로 미평가 부적정 주의

대체투자자산 공정가치 평가대상 확대 실시

’18년 결산시 대체투자자산 공정가치 평가대상 확대

완결
6 해외 자산투자 관련업무 추진 부적정 경고·주의

위탁운용 정량평가 기준 및 환헷지 계약을 개선할 것

관련자 경고조치 및 유사사례 재발하지 않도록 주의

완결
7 주식운용 계정분류 부적정 주의

매도가능증권의 자산분류를 적절히 반영하도록 업무추진시 주의

매도가능증권과 단기매매증권의 자산분류 및 평가손실이 적절히 반영되도록 주의

완결
8 직원 승진임용 부적정 경고·주의

승진예정인원 산정 시 최상위직급이 아닌 전체 상위직급의 정원을 합산하는 것으로 승진예정인원을 산정하지 않도록 주의

관련자 경고조치 및 유사사례가 재발하지 않도록 주의

완결
9 채용업무 추진 부적정 시정·주의

서류전형 심사 시 당해 직무수행에 관련되는 자격, 기타 특수경력 등으로 심사할 수 있도록 정량적이고 객관적인 심사기준 마련 및 시행하고 인사위원회 구성에 주의

업무추진시 유사사례가 재발하지 않도록 주의

완결
10 성과포상금 지급 부적정 시정·주의

성과포상금 지급에 관한 세부사항 재정비하고 지급기준과 다르게 지급되는 사례가 없도록 주의

관련업무 처리시 주의

완결
11 공제회 건물을 운영위원회 의결없이 저가 또는 무상임대 부적정 경고·주의

규정과 다르게 운영위원회 의결없이 공제회 건물을 저가 또는 무상으로 임대하지 않도록 주의

관련자 경고조치 및 운영위원회 의결토록 관련업무 주의

완결
12 물품단가 및 납품수량 조정을 통한 공용물품 사적처리 부적정 경고

관련자 경고 처분

관련자 경고 조치

완결
13 지부운영 관련 행정지원비 지급 부적정 경고·시정

지부운영 행정지원비에 대하여 유관기관 지급현황 등과 비교·분석하여 개선방안 마련하고 관련자 경고 처분

관련자 경고처분 및 지원비 지급 중지

완결
14 장기연체 대여자 관리 부적정 주의

대여원리금 상환이 연체된 경우에는 조속히 회수에 만전을 기할 수 있도록 주의

대여연체관리 업무 주의

완결
15 행정공제회 회관 시설개선 설계용역 및 공사발주 부적정 경고·주의

시설공사에 대한 설계용역 및 공사발주 시 관련 법령을 준수하고 관련자 경고 처분

관련자 경고 처분 및 관련업무 추진시 주의

완결
16 관리자급 직원에 대한 연장근무수당 지급 부적정 시정

관리자에게 잘못 지급한 연장근로수당 회수

연장근로수당 회수 및 관련 업무 주의

완결
17 업무추진비 등 법인카드 집행관리 부적정 주의

법인카드를 사용할 경우 예산집행 전 그 목적 또는 사유에 대해 해당 전결권자의 결재를 득한 후 예산을 집행하고, 특히 업무추진비 집행 시에는 관련 규정을 준수

관련규정 준수 및 업무추진 주의

완결
18 수의계약 대상이 아님에도 수의계약 체결 부적정 주의

구매계약 추진 시 분할발주가 불가함에도 분할하여 위법하게 수의계약하지 않도록 주의

구매계약 추진 시 업무 주의

완결
19 퇴직급여금 신청안내 소홀로 미지급급여금 청구시효 소멸 주의

시효 경과로 퇴직급여금이 소멸되지 않도록 청구안내 확대방안을 마련하는 등 업무에 주의

퇴직급여금 미청구자 발생이 최소화 할 수 있도록 주의

완결
20 POBA 장학사업에 대한 자체규정 마련 필요 개선

POBA 장학사업 규정을 마련하여 시행하는 사업이 적정하게 운영되도록 만전을 기할것

장학사업을 대체할 복지사업 추진

완결
21 대의원 자격이 없는 자가 의결권 행사 등 부적정 개선

대의원 자격여부에 대한 상시 모니터링 체계 구축하고, 대의원 궐위에 관한 보선 규정 정비·시행

대의원자격여부 사전 점검 실시하고, 관련 개정 추진

추진중
22 임금협약 미신고 부적정 주의

노동조합과 임금협약 등이 포함된 단체협약을 체결하는 경우에는 관련법령에 따라 관할 행정관청에 신고하도록 주의

단체협약체결시 업무추진에 주의

완결
2017년
외부감사 미실시

2016년
외부감사 미실시

내부감사

2018년
감사결과
2018년 내부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 글로벌 리츠
운용사 선정을
위한 평가 부적정
주의

사전에 평가기준 및 평가방법 등이 포함된 선정계획을 마련하고 결재를 득하고, 평가 오류가 재발되지 않도록 할 것

관련업무 철저 및 오류 방지대책 수립

완결
2 투자확약서 발급
절차 부적정
개선

투자확약서 등을 교부하는 경우 전결권자의 결재를 득한 후 교부하고, 문서의 위·변조 예방을 위하여 발급 체계를 개선하고 관련 규정을 마련할 것

관련규정을 개정하고 위변조 예방조치 실시

완결
3 자산관리 위탁계약
입찰공고 게시 부적정
주의

업무처리 절차를 준수하여 임의로 입찰공고를 게재하지 않도록 주의

관련업무 철저 및 재발하지 않도록 주의

완결
4 계약서류보전
관련 감사
주의

임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계요구

관련자 주의 처분

완결
5 공제회 법제규정
정비 미흡
개선

운영위원회 추진 시 심의안건 및 보고사항을 조기에 확정토록 노력

소관부서에서 관련 규정 개정 추진

추진중
6 운영위원회 개최
관련 업무처리 소홀
주의

운영위원회 추진 시 심의안건 및 보고사항을 조기에 확정토록 노력

관련업무 철저

완결
7 단기자금의
기간물 운용
부적정
주의

자금계획 등을 고려하여 적정규모를 초과한 수시물에 대해서 안정성이 뒷받침되는 경우 기간물로 편입하여 효율적으로 운용토록 노력

단기자금 운용시 관련 운용 및 관리기준을 준수토록 노력

완결
8 단기자금 운용 및
관리기준 준수
부적정
주의

단기자금 운용시 관련 운용 및 관리기준을 준수하고, 향후 유사사례 재발하지 않도록 주의 할 것

단기자금 운용시 관련 운용 및 관리기준을 준수토록 노력

완결
2017년
감사결과
2017년 내부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 투자회사
파견직원에 대한
관리방안 마련
개선

공제회 직원이 파견근무 시 수행할 업무와 의무사항에 대한 위임계약 또는 서약 미실시

관련규정 개선

완결
2 중원골프클럽
업무관리 개선
개선

중원GC의 영업관련 규정정비 및 파견된 대표이사의 영업활동에 대한 가이드라인 마련 등 중원GC와 파견직원에 대한 관리방안 마련

운영관리 방안 마련

완결
3 임직원
사무인계·인수
부적정
주의

부서업무 영역 조정시 규정에 따른 사무의 인계·인수 절차 미실시

규정에 따른 절차이행 완료

완결
4 중원골프클럽
민원에 대한 감사
징계

임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계요구

관련자 1명 징계

완결
5 투자의향서 및
투자확약서
발급절차 개선
개선

투자의향서 및 투자확약서 발급 시 위변조 방지조치 및 날인관련 업무처리를 개선할 것

관련업무 절차 개선

완결
6 ELB 중도상환
절차 부적정
주의

ELB 중도상환 의사결정 시 위임전결규칙 등 관련 규정에 부합하는 절차를 이행할 것

관련업무 철저

완결
7 구조화채권
투자기준 등
개선방안 마련
개선

구조화채권 투자대상 선정 시 일관성 있는 신용 등급 조사기준의 원칙이 적용되도록 개선

조사기준 개선

완결
8 거래증권사
정성평가 기준
개선방안 마련
개선

거래증권사 선정을 위한 정성평가의 항목, 배점 등을 구체적으로 수립할 것

평가기준 개선

완결
9 공제금대여
연체관리 개선
개선

공제금대여 연체에 대한 체계적인 관리방안을 마련하여 연체관리 업무를 개선

관련규정 개선

완결
10 영문홈페이지
관리운영 부적정
주의

영문홈페이지를 최신정보로 갱신하고, 업무 매뉴얼을 작성하는 등 홈페이지 운영관리에 만전을 기할 것

홈페이지 운영,관리 철저

완결
11 월간지 수익성
개선방안 검토
개선

출판사업의 수익성 악화에 대한 대안 및 회원교양사업에 대한 개선방안을 마련

출판사업 활성화 방안 추진

완결
12 이메일시스템
보안강화
개선

공제회 이메일시스템 접속에 대하여 추가적인 보안인증 절차를 적용하는 등 보안방안을 수립하여 운영할 것

업무처리 방안 수립

완결
13 한아름목돈예탁급여 및
분할지급퇴직급여 부가율
산정기준 개선
개선

한아름목돈예탁급여 및 분할지급퇴직급여 부가율 책정기준과 관련하여 국제결제기준 자기자본비율 이외에 시장점유율 등 도입을 검토

부가율 책정기준 변경 검토 후 개선 필요시 관련 규정·규칙 개정 예정

추진중
14 자산운용위원회
운영 부적정
주의

연간 자산운용계획과 전술적 자산배분의 조정에 대한 근거를 명확히 할 수 있도록 주의

향후 관련 업무 철저

완결
15 결제계좌신고제도
이행 부적정
주의

결제계좌신고서를 제출 받아 약정된 계좌로만 자금의 집행 및 회수를 시행하도록 주의

향후 관련 업무 철저

완결
16 신규직원 채용 자격증
가산제도 운영 부적정
주의

신규직원 채용업무 추진시 자격증 소지자에 대한 가산점제도의 운영이 인사규정과 상충되지 않도록 주의

향후 관련 업무 철저

완결
17 2016년도 일본연수
대상자 추가 선정 부적정
주의

선정기준에 따라 대상자를 선발하여 시행하고, 방침 변경시에는 변경계획을 수립하여 일상감사를 수감할 것

향후 관련 업무 철저

완결
18 리스크관리위원회 등
외부위원 위촉기준 개선
개선

외부위원의 전문성 확보 및 투명성 강화 등을 위한 관리기준을 마련할 것

외부위원 운영 및 관리기준 개선

완결
19 2017년도 신용리스크
허용한도 미설정
개선

신용리스크 허용한도를 일관성 있게 합리적으로 설정할 수 있도록 업무를 개선

18년도 신용리스크 허용한도 설정 추진

완결
20 신용리스크관리시스템
정보수신 계약 부적정
주의

외부 정보 수신 계약을 체결함에 있어서 「재무회계규정」에서 정한 기간을 준수하도록 주의

계약기간 만료후 규정에 따라 계약업무 추진

완결
21 파견근무자의 임직원
행동강령실천규칙 위반
징계

임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계 요구

관련자 1명 징계

완결
2016년
감사결과
2016년 내부 감사 결과
일련
번호
제      목 처분요구 처분요구내용 조  치  결  과 완결여부
1 투자심의위원회
내부위원 선정기준 미흡
개선

투자심의위원회 내부위원이 적격한 기준에 의해 구성 및 지명될 수 있도록 개선방안 마련

관련 기준 신설

완결
2 투자심의위원회
운영방식 개선
개선

위원회 심의절차가 체계적으로 운영될 수 있도록 송부방법 및 송부일자 등에 대한 개선방안 마련

관련 기준 신설

완결
3 국내주식직접
트레이딩 프로그램
운영관리 개선
개선

매매관련 모니터링이 실효성 있게 이루어질 수 있도록 운영방안 개선

위반내용 기록 및 오류수정

완결
4 법제정비심의위원회
운영 미흡
개선

법제정비심의위원회 심의절차가 체계적으로 운영될 수 있도록 위원회의 의결 정족수 등에 대한 개선방안 마련

심의위원 확대 및 의결기준 마련

완결
5 정관규정규칙에 대한
시도지부 통보관리
부적정
주의

각 시·도 지부에서 공제회 법제규정의 제·개정 또는 폐지시 그 내용을 알 수 있도록 관련 업무철저

시·도지부 제규정 통지 및 홈페이지 공개 개선 추진

완결
6 법제업무운영규정
관리 부적정
주의

법제규정에 대한 통지 및 공개 등을 홈페이지 등을 활용하여 합리적·효율적으로 운영될 수 있도록 개선

내부전산시스템에 ‘법제규정·규칙 등 관리번호 일람’ 등록 및 체계적 관리 추진

완결
7 단기자금 운용 및
관리 미흡
개선

단기자금 예치업체 선정에 있어서 업체별 한도 관련 내부방침을 수립하는 한편, 편입자산에 대한 리스크를 최소화 할 수 있는 관리방안을 마련하고, 단기자금 운용업체 선정에 대한 객관성과 투명성을 확보할 수 있도록 개선

단기자금 운용 및 관리기준 신설

완결
8 공사 및 용역 계약
사후관리 부적정
주의

하자보수관련 보증기간을 적정 설정하도록 관련 업무를 철저히 하도록 하는 한편, 공사 및 용역계약 성격에 따라 하자보수보증 관련 계약서 문안을 합리적으로 작성할 수 있도록 개선

용역계약시 계약문안 변경

완결
9 재산 및 물품등의
재물조사 미시행
주의

재물조사를 정기적으로 실시토록 관련 업무 철저

재물조사 실시

완결
10 공제금 대여
이자관리 개선
개선

공제금 대여 상환이자 계산식을 규정에 명기하거나 업무처리기준을 홈페이지에 공개하여 공제금 대여상환이 명확한 기준에 의하여 운영될 수 있도록 개선

대여규정 개정

완결
11 홈페이지운영관리위원회
회의운영 부적정
주의

홈페이지운영관리위원회를 규정에 맞게 운영하여 공제회 홈페이지의 효율적인 운영관리가 이루어질 수 있도록 관련 업무 철저

홈페이지운영관리위원회 운영 철저

완결
12 임직원행동강령
실천규칙 위반 감사
징계

골프클럽 이용관련 임직원행동강령실천규칙을 위반한 직원에 대한 징계 요구

관련자 1명 징계

완결

공시구분 정기공시
작성자 감사팀 이진승
연락처 02-3781-0955
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